Как получить социальный налоговый вычет за лечение

Если вы работаете по трудовому договору, и ваш работодатель платит НДФЛ, вы имеете право на налоговые вычеты. Вы можете вернуть 13% от стоимости платных медицинских услуг (в том числе стоматологических) и медикаментов. Если вы впервые слышите про налоговый вычет за лечение, сейчас мы расскажем вам подробности.

Условия для получения налогового вычета

Вы или ваши близкие родственники (родители, супруг/супруга, дети до 18 лет) получили медицинскую помощь, которую вы оплатили из своих средств.
Клиника находится в России и имеет лицензию на оказание медицинских услуг
Вы официально трудоустроены в соответствии с Трудовым Кодексом РФ, а ваш работодатель платит НДФЛ.

За какое лечение можно получить налоговый вычет?

Полный перечень медицинских услуг для получения вычета есть в Постановлении Правительства РФ №458. Он включает анализы, УЗИ, услуги стоматологов, и многое другое. Кроме процедур вычет полагается за покупку рецептурных препаратов.

Сумма, для которой полагается социальный налоговый вычет на лечение, не должна превышать 120 тысяч рублей в год. То есть максимальный размер вычета за год — это 13% от 120 тысяч, или 15 600 рублей.

Давайте разберем это на примере: Дмитрий повредил руку во время матча в волейбол. Он обратился в частную клинику за восстановительной операцией. Услуги клиники обошлись ему в 85 тысяч рублей. Сумма социального налогового вычета за лечение — 11 050 рублей.

Отдельно в Постановлении Правительства №458 выделен список услуг дорогостоящего лечения. На них ограничение в 120 тысяч не действует. Размер налогового вычета НДФЛ за лечение будет зависеть только от потраченной вами суммы и вашей официальной заработной платы.

Какие нужны документы для возврата налогового вычета за лечение?

Перечень документов для оформления вычета через налоговую или через работодателя практически одинаков. Рекомендуем хранить в одном месте все документы и чеки, связанные с оплатой лечения и медикаментов, чтобы иметь возможность получить вычет сразу за один, два или три года. Документы потребуются следующие:

Справка 2-НДФЛ и декларация 3-НДФЛ (если вы возвращаете налог через работодателя, это не нужно – подробнее об этом чуть ниже)
Справки для налоговой об оказании медицинских услуг. Для обычного лечения — код 1, для дорогостоящего — код 2
Чеки об оплате всех лекарств и процедур
Если вы лечите ребенка — свидетельство о его рождении
Копия лицензии медицинского учреждения с реквизитами
Копия договора об оказании услуг с медицинской организацией

Итак, вы собрали необходимый перечень документов. Как теперь вернуть налоговый вычет за лечение через налоговую?

Через ИФНС можно оформить вычет сразу по окончании налогового периода или получить в течение последующих трех лет. То есть если вы прошли платное лечение в 2022 году, то вычет за него можно получить в 2023, 2024 или 2025 годах.

Для этого вам нужно заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. В ней будут данные о начисленных и уплаченных за год налогах из справки 2-НДФЛ, которую вам нужно будет получить в бухгалтерии на месте работы. Заполненную декларацию и документы из предыдущего пункта вам нужно будет отнести в управление Федеральной налоговой службы по месту жительства.

После приема документов налоговая проводит камеральную проверку, которая займет до 4 месяцев. После чего вам выплатят сумму налогового вычета за указанный в декларации год.

Как оформить налоговый вычет за лечение через работодателя?

Если вы не хотите ждать окончания года, вычет можно оформить через работодателя. При таком способе вы заявляете о расходах на лечение в текущем календарном году и в этом же году получаете вычет.

При оформлении вычета через работодателя справка 2-НДФЛ и декларация 3-НДФЛ не нужны. Остальные документы те же, что и для оформления в налоговой. Шаги следующие:

Заполните бланк заявления о получении права на налоговый вычет и отнесите его вместе с документами в отделение Федеральной налоговой службы по месту жительства. В течение 30 дней налоговая должна проверить документы. Если все в порядке, вам присылают Уведомление ИФНС для работодателя о подтверждении права налогоплательщика на налоговый вычет.
Передайте этот документ в бухгалтерию.

После получения уведомления бухгалтерия перестанет удерживать НДФЛ из вашей зарплаты уже с текущего месяца. Пока текущий год не закончился, НДФЛ не будут удерживать вплоть до исчерпания суммы вычета.

Если что-то пошло не так, и налог все равно удержали, напишите заявление в бухгалтерию. Вам переведут сумму удержанного налога на указанный вами счет.

Налоговый вычет через работодателя можно получать столько раз за год, сколько вы проходили лечение на платной основе. Учтите, что за обычное лечение вы можете вернуть не более 15 600 рублей в год (т.е. вычет с медицинских расходов, не превышающих 120 тысяч рублей).

Если год заканчивается, а вычет еще не исчерпан, подайте декларацию 3-НДФЛ в налоговую, и вам вернут остаток за счет налогов, которые были удержаны до вашего обращения за вычетом к работодателю.

Если же у вас есть другие основания для получения налогового вычета — например, вы пользуетесь индивидуальным инвестиционным счетом или приобрели недвижимость, достаточно подать одну декларацию 3-НДФЛ по итогам года и заполнить в ней данные обо всех вычетах.